隨著全球財富代際轉移加速，家族辦公室（Family Office）已成為超高淨值家族管理財富、規劃傳承的核心工具。根據瑞士信貸預測，至2029年將有8萬億美元財富轉移。亞洲作為新興財富中心，香港與新加坡憑藉其金融樞紐地位，正激烈爭奪家族辦公室業務的主導權。
香港：背靠大灣區的戰略優勢與政策革新
香港於2023年實施《家族投資控權工具稅務寬減條例》，符合條件的家族投資控權工具（FIHV）可享0%利得稅，涵蓋證券、外匯等多種交易收益，且無資本利得稅、增值稅等。相較新加坡，香港的稅務豁免範圍更廣泛，例如對附帶權益的免稅比例更高。
香港作為中國內地與國際市場的橋樑，管理資產規模達31萬億港元（2023年底），並坐擁9,500名超高淨值人士，數量僅次於紐約。其金融基礎設施完善，法律體系與國際接軌，便於家族佈局大灣區及亞太市場。
新加坡：東南亞門戶的稅制紅利與監管透明
新加坡通過13O（在岸基金免稅）、13X（增強型基金免稅）等計劃，豁免家族辦公室大部分投資收益的所得稅，且資本利得稅為零。其可變資本公司（VCC）結構允許資本靈活贖回，且股東信息不公開，強化了隱私保護。新加坡對外標榜的重點 – 政治穩定性高，監管透明度連續多年全球居首。
作為東南亞6小時飛行圈核心，樟宜機場與全球400多個城市直航，便於家族佈局區域市場。通過全球投資者計劃（GIP），家族辦公室投資2.5億新元即可申請永久居民，吸引國際家庭遷入。此外，英語普及與高素質勞動力有助跨國業務管理。
不過，由於新加坡13O計劃的最低資產規模從2,000萬新元逐步提高，且需僱用至少兩名非家族專業人士。2023年政策進一步取消緩衝期，審批趨嚴。加上新加坡生活成本居全球前列，加之馬來西亞等新興競爭者（如森林城市金融區的零稅率政策），可能分流部分中小型家族辦公室。
香港與新加坡的競爭，實質是亞洲財富話語權的角力。兩地需持續優化政策（如香港降低合規門檻、新加坡擴容人才庫），並應對馬來西亞等新興對手的挑戰。對家族而言，選擇需基於區域戰略、稅務規劃與代際傳承需求，並善用專業顧問資源，以在變局中最大化財富韌性。
